Після початку розслідування БЕБ гральний бізнес вже сплатив в чотири рази більше податків ніж за весь минулий рік
За п’ять місяців цього року компанії, які працюють онлайн у сфері грального бізнесу сплатили в чотири рази більше податків, ніж за весь 2022 рік. Сплата податкових платежів станом на 1 червня 2023 року склала понад 2,2 млрд грн. Для порівняння – за весь 2022 рік ця сума не перевищувала 550 млн грн.
Таке збільшення надходжень до Державного бюджету України – результат злагодженої співпраці Бюро економічної безпеки, СБУ, прокуратури та НБУ з виявлення схем ухилення від сплати податків через маніпулювання платежами та приховування їхнього реального призначення.
Здебільшого це так званий міскодинг*, коли вказується не код платежу, який відноситься до транзакцій по азартним іграм, а суміжний, за яким податки значно менші. Як результат за 2021 онлайн-казино сплатили лише 34,5 млн грн податків. У 2022 році це було вже 549,7 млн грн, адже почалося розслідування БЕБ та в кінці року стрімко зросли податкові платежі.
Схему з міскодингом організували посадові особи низки банків, через основний з яких Головний підрозділ детективів БЕБ розслідує кримінальне провадження за чотирма статтями Кримінального кодексу України:
- ч. 3 ст. 212 (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах);
- ч. 2 ст. 203-2 (незаконна діяльність з організації або проведення азартних ігор);
- ч. 1, 3 статті 209 (легалізація (відмивання) майна, здобутого злочинним шляхом);
- ч. 2 статті 229 КК України (незаконне використання знаку для товарів і послуг).
У червні завершена судово-економічна експертиза, яка встановила, що розмір несплачених податкових платежів компаніями, які були задіяні в схемі, склав понад 1,3 млрд грн.
Через зібрані докази протиправної діяльності частина букмекерських компаній та онлайн-казино припинила діяльність через втрату ліцензій та накладення санкцій, а решта – почали більш сумлінно ставитися до сплати податків. У результаті лише податку на прибуток від букмекерської діяльності та онлайн-казино, за п’ять місяців 2023 року сплачено 526,7 млн грн, а загальні податкові платежі перевищили суму у 2,2 млрд грн.
*Міскодинг – маніпуляції з кодуванням транзакції платежів.
В цьому випадку кошти від здійснення незаконної діяльності з організації або проведення азартних ігор у мережі Інтернет надходять на розрахункові рахунки залучених банків або електронні гаманці з кодом ММС (Merchant Category Code) відмінним від MCC 7995, яким кодуються транзакції по азартним іграм. Це дає змогу ліцензіатам та залученим компаніям приховувати реальну мету операцій-проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет та ухилятися від сплати податків.
